Masterclass — IFRS 9 et ECL avancés, avec les amendements 2024
Classement, évaluation et dépréciation sous IFRS 9 avec les amendements 2024 — clauses liées à l’ESG, règlement électronique, informations à fournir et construction pratique de modèles ECL pour les banques.
Format
Présentiel · Virtuel
Sessions à venir
Choisissez une session pour postulerADMISSIONS OUVERTESLe programme
Les amendements 2024 d’IFRS 9 arrivent dans des établissements qui stabilisent encore leurs modèles ECL — au moment même où les régulateurs durcissent leur examen des clauses liées à l’ESG et des informations financières publiées. La conformité seule n’est pas l’enjeu : les établissements qui maîtrisent le classement, l’évaluation et la dépréciation transforment la norme en jugement de crédit plus affûté. Cette masterclass couvre les fondamentaux et les évolutions 2024 : le classement des actifs financiers à clauses ESG au regard des critères de flux de trésorerie contractuels, le choix de méthode de décomptabilisation pour les passifs réglés par paiement électronique, et les informations renforcées sur les instruments de capitaux propres à la juste valeur par OCI. À travers ateliers pratiques et études de cas bancaires, la cohorte construit et affine des modèles ECL sur les trois phases de dépréciation du crédit, tests de résistance et analyses de scénarios inclus.
Ce que vous ferez
Qui participe
- Responsables du risque de crédit et gestionnaires de portefeuilles de prêts
- CFO, contrôleurs financiers et spécialistes du reporting réglementaire
- Auditeurs internes et externes et responsables conformité
- Responsables de trésorerie, analystes risques et équipes de modélisation ECL
Au programme
Construit pour les décisions auxquelles aucun manuel ne prépare
I.Les fondations d’IFRS 9
- Classement, évaluation et dépréciation
- La transition depuis IAS 39 et son impact sur l’information financière
- Les attentes réglementaires en 2024
II.Les amendements 2024
- Clauses liées à l’ESG et critères de flux de trésorerie contractuels
- La décomptabilisation des passifs réglés par paiement électronique
- Informations renforcées : capitaux propres en FVOCI et clauses conditionnelles
III.Le cadre ECL
- Les trois phases de dépréciation du crédit et leurs calculs
- Tests de résistance et analyses de scénarios dans l’ECL
- Défis de mise en œuvre et de maintenance
IV.La pratique
- Construction de modèles ECL en atelier
- Les facteurs ESG dans l’évaluation du risque de crédit
- Études de cas du secteur bancaire
Questions fréquentes
Le cours couvre-t-il les amendements 2024 d’IFRS 9 ?
Oui — ils forment un axe central. Le programme traite le classement des actifs financiers à clauses ESG au regard des critères de flux de trésorerie contractuels, le choix de méthode de décomptabilisation pour les passifs réglés par paiement électronique, et les informations renforcées sur les instruments de capitaux propres à la juste valeur par OCI et sur les clauses conditionnelles.
Quelle est la part de pratique dans la modélisation ECL ?
Substantielle. À travers ateliers pratiques et études de cas bancaires, la cohorte construit et affine des modèles ECL sur les trois phases de dépréciation du crédit, avec tests de résistance et analyses de scénarios intégrés à la mise en œuvre — ainsi que les disciplines de maintenance qui gardent les modèles robustes une fois en production.
À qui s’adresse la formation, et peut-elle être adaptée à notre banque ?
Elle s’adresse aux responsables du risque de crédit, gestionnaires de portefeuilles de prêts, CFO, contrôleurs financiers, spécialistes du reporting réglementaire, auditeurs et équipes de modélisation ECL. Une édition intra-entreprise est adaptée à vos portefeuilles et à votre cadre de reporting, en anglais ou en français ; dates sur demande, tarifs communiqués sur demande.
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