Masterclass — Modélisation des pertes de crédit attendues selon IFRS 9

La masterclass suit la norme depuis la classification et l’évaluation — le passage d’IAS 39 — à travers le modèle de dépréciation, jusqu’aux endroits où les mises en œuvre grincent : mesure de la PD à 12 mois et à vie, défauts, créances douteuses (NPL) et Stage 3, et comptabilité de couverture. Elle travaille ensuite l’estimation des ECL en conditions économiques dégradées, et suit au passage les interactions avec IFRS 15 et IFRS 16.

Oui. Une partie dédiée de la masterclass couvre les considérations pratiques de l’estimation des pertes de crédit attendues quand le climat économique devient hostile : aligner les politiques comptables sur le reporting, identifier les domaines de reporting et les normes les plus touchés, et intégrer les impacts aux rapports intermédiaires. Les tests de résistance sont intégrés à la vision ECL, afin que les participants repartent capables de piloter résultats et risques sur les chiffres IFRS 9.

Elle convient aux équipes de reporting financier et de reporting IFRS, aux équipes risque de crédit et conception de modèles, aux gérants de portefeuille et à la gestion de bilan, ainsi qu’aux fonctions gestion du capital, modélisation du capital et conformité. Les auditeurs et les équipes risque bancaire et risque pays y trouvent aussi leur compte, le programme se situant précisément là où la comptabilité rencontre la modélisation — et où les exigences réglementaires locales en matière de provisions rencontrent la norme internationale.

Le programme est dispensé en anglais et en français, et les sessions suivent un calendrier glissant, les dates étant confirmées sur demande. Les tarifs et devis sont communiqués sur demande. Comme chaque programme BIZENIUS, il est également disponible en intra-entreprise, adapté à votre institution — utile lorsque les questions de mise en œuvre, les exigences de provisionnement et les caractéristiques des portefeuilles sont propres à votre marché.