Bâle III, ICAAP et tests de résistance : défendre le ratio de solvabilité

Le programme

Sur l’ensemble des marchés bancaires, les exigences de capital minimum et d’adéquation des fonds propres montent au moment précis où les actifs que les banques détiennent le plus massivement — expositions souveraines et concentrées en tête — subissent des pondérations accrues et une qualité de crédit en dégradation. Le ratio de solvabilité est comprimé dans les deux sens, généralement avec une échéance prudentielle ferme à la clé. Cette masterclass réunit la direction et les équipes techniques d’une banque dans la même salle pour construire la réponse d’un seul tenant : calculer et interpréter les RWA sous pondérations de crédit et souveraines, et tracer la ligne directe d’un changement de pondération jusqu’au ratio ; transformer un plancher de capital ou une exigence de recapitalisation en plan de capital pluriannuel et échelonné ; construire un ICAAP au titre du Pilier 2 que le conseil peut s’approprier et que le superviseur acceptera ; et dérouler les scénarios de stress de crédit, de concentration et souverains qui le rendent crédible — le stress testing traité comme le moteur analytique de l’ICAAP, réalité réglementaire de la plupart des marchés, plutôt que comme un régime autonome. Le pont IFRS 9 est travaillé explicitement : le staging ECL et le provisionnement tracés jusqu’au capital réglementaire, et la posture de provisionnement défendue devant auditeurs et superviseurs. Le format est délibérément à deux niveaux dans une seule salle — chaque session s’ouvre à l’altitude exécutive puis passe, par un pont explicite, à la mécanique praticienne — pour que stratégie et exécution repartent avec le même plan. Technique sans être élémentaire ; stratégique sans être creux.